Se você informou um valor de CSLL e a nota saiu com um número maior no campo Contribuições Sociais Retidas, está correto. Esse campo não mostra só a CSLL — ele soma as três contribuições sociais retidas na fonte: PIS + COFINS + CSLL.
O que mudou
A Nota Técnica SE/CGNFS-e nº 007, de 07/02/2026, que adequou o layout da NFS-e à Reforma Tributária, alterou o significado desse campo.
Antes, ele representava apenas o valor da CSLL retida. Agora ele representa o total das contribuições sociais retidas, conforme o que foi indicado como retido na nota. O nome técnico do campo no arquivo XML continua sendo vRetCSLL, mas o conteúdo dele mudou — é isso que causa o estranhamento.
No documento oficial (DANFSe) o campo aparece com o nome atualizado: "Contribuições Sociais Retidas".
Exemplo
Serviço de R$ 10.000,00, com PIS e COFINS retidos e CSLL de R$ 100,00:
| Tributo retido | Cálculo | Valor |
|---|---|---|
| PIS | 0,65% sobre R$ 10.000,00 | R$ 65,00 |
| COFINS | 3,00% sobre R$ 10.000,00 | R$ 300,00 |
| CSLL | valor informado por você | R$ 100,00 |
| Contribuições Sociais Retidas | soma dos três | R$ 465,00 |
Você digitou R$ 100,00 e a nota mostra R$ 465,00. A diferença são o PIS e o COFINS, que agora entram no mesmo campo.
Por que PIS e COFINS aparecem em dois lugares
Na nota você vai ver "PIS Apurado" e "Cofins Apurado" separados, com os mesmos valores do exemplo acima. Isso não é duplicidade — são informações diferentes:
- PIS Apurado / Cofins Apurado — é o tributo que a sua empresa apura sobre a receita (base de cálculo × alíquota). Esses campos são sempre preenchidos, tenha havido retenção ou não.
- Contribuições Sociais Retidas — é o que o tomador reteve na fonte.
Quando há retenção, o mesmo valor aparece nos dois lugares com significados distintos: um como tributo apurado, outro como valor retido. Isso é o que a Nota Técnica determina.
Como preencher no formulário
Na seção Impostos Federais:
- PIS Retido? e COFINS Retido? — marque Sim ou Não. Quando marcado como retido, o sistema calcula o valor a partir da alíquota informada e inclui no total.
- Valor Retido CSLL — informe somente o valor da CSLL. Não some PIS nem COFINS aqui; isso é feito automaticamente.
Na seção Totais, o campo Contribuições Sociais Retidas (Total) mostra a soma já calculada, antes de você emitir. É o mesmo valor que sairá na nota — use-o para conferir.
Referências
A orientação sobre o preenchimento correto da nota é responsabilidade do contador. Em caso de dúvida sobre quais tributos devem ser retidos, consulte seu contador. Nota RP não presta orientações fiscais.