Quando você emite pela Nota RP, nós não montamos a nota pronta. Nós enviamos um pedido de emissão com os dados que você preencheu. Quem recebe esse pedido, faz as contas e gera a nota oficial é a prefeitura ou o ambiente nacional (governo).
Por isso, se o valor líquido (ou o ISS, ou o total de retenções) saiu diferente do esperado, esse cálculo foi feito pelo órgão emissor, não pela Nota RP.
Uma comparação simples
Pense em um formulário de imposto de renda:
- Você informa seus rendimentos e despesas.
- A Receita calcula o imposto e devolve o resultado.
Na NFS-e é igual:
| Quem | O que faz |
|---|---|
| Você, no formulário da Nota RP | Informa os dados: tomador, serviço, valor, descontos, alíquotas e o que é retido |
| Nota RP | Envia esses dados exatamente como você preencheu |
| Prefeitura / governo | Calcula os valores finais e gera a nota oficial |
O que você informa × o que o governo calcula
Vai do formulário (você preenche):
- Dados do tomador
- Descrição e código do serviço
- Valor do serviço
- Descontos e deduções
- Alíquotas e quais tributos são retidos (ISS, PIS, COFINS, CSLL, IR, INSS)
É calculado pela prefeitura / governo:
- Base de cálculo
- Valor do ISS
- Total de retenções
- Valor líquido da nota
E o "Valor Líquido" que aparece no formulário?
No formulário existe o campo Valor Líquido da NFS-e. Ele é só uma prévia para conferência: mostra quanto a nota deveria dar com os dados que você preencheu.
Esse campo não é enviado para a prefeitura. O valor que vale é o que a prefeitura ou o governo calcula e coloca na nota oficial. Se os dois forem diferentes, a diferença está no cálculo do órgão emissor.
A nota saiu com valor errado. E agora?
- Confira o que foi preenchido. Se algum dado estava errado (alíquota, retenção, desconto), a nota precisa ser cancelada ou substituída e emitida de novo com o dado certo.
- Se o preenchimento estava certo, analise o XML da nota (veja como baixar). Você vai ver que o valor líquido (
vLiq) fica fora da tag<DPS>, ou seja, não foi enviado por nós: foi calculado pela prefeitura / governo. Detalhes na seção abaixo. - Se você entender que o valor líquido calculado está errado, entre em contato com a prefeitura e/ou o governo, envie o XML da nota e peça esclarecimentos. A Nota RP não consegue alterar uma nota depois que ela foi gerada pelo órgão.
Para quem quer conferir no XML
O XML da nota autorizada tem duas partes:
<DPS>— o pedido de emissão. É exatamente o que a Nota RP enviou, com os dados do seu formulário.- Fora da
<DPS>(no bloco<infNFSe>) — o que a prefeitura / governo acrescentou: número da nota, base de cálculo, valor do ISS, total de retenções e o valor líquido (vLiq).
Ou seja: tudo que está fora da tag <DPS> foi gerado pelo órgão emissor.
A orientação sobre o preenchimento correto da nota é responsabilidade do contador. Em caso de dúvida sobre quais tributos devem ser retidos, consulte seu contador.